2022年度平凉市审计局部门决算

目  录

第一部分  部门概况...................................

一、部门职责.........................................

二、机构设置.........................................

第二部分  2022年度部门决算表........................

一、收入支出决算总表.................................

二、收入决算表.......................................

三、支出决算表.......................................

四、财政拨款收入支出决算总表.........................

五、一般公共预算财政拨款支出决算表...................

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表...............

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表.............

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表...........

九、财政拨款“三公”经费支出决算表.....................

第三部分  2022年度部门决算情况说明..................

一、收入支出决算总体情况说明.........................

二、收入决算情况说明.................................

三、支出决算情况说明.................................

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明.................

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明.............

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明.........

七、机关运行经费支出情况说明........................

八、政府采购支出情况说明............................

九、国有资产占用情况说明............................

十、政府性基金预算收支决算情况说明..................

十一、国有资本经营预算收支决算情况说明..............

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明..........

第四部分  预算绩效情况说明..........................

第五部分  名词解释..................................

第一部分  部门概况

一、部门职责

中共平凉市委审计委员会办公室工作职责

中共平凉市委审计委员会办公室是中共平凉市委审计委员会（以下简称委员会）的办事机构，受委员会直接领导，负责处理委员会日常事务工作。委员会办公室设在市审计局。主要职责为：

一是贯彻落实市委对全市审计工作的集中统一领导，协调督促有关方面落实委员会决定事项、工作部署和要求；组织研究在全市审计领域坚持党的领导、加强党的建设方针政策的具体措施，向委员会提出工作建议。

二是组织研究全市审计监督发展规划、重大政策和改革方案，综合协调推进审计项目实施、审计结果运用等审计监督重大事项，统筹推进审计政策制度等建设。

三是提出全市年度审计项目计划，经委员会主任批准，提交委员会会议审议决定。

四是提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告，经委员会主任批准，提交委员会会议审议决定。

五是研究处理有关方面向委员会提出的重要事项及相关请示，接受各县（市、区）和各有关部门涉及审计的重大事项和情况的报告，研究评估后向委员会提出建议。

六是承担委员会会议相关工作，经委员会主任批准准备会议议题、议程和材料，整理会议文件，负责会议精神的传达落实。

七是负责建立完善委员会各成员单位工作协调机制，建立协调会议制度、联络员制度。

八是负责建立完善全市审计监督重大事项督察督办制度。根据工作需要，对审计查出问题整改工作或其他重大事项进行专项督察。

九是负责委员会的值班联络、工作通讯编印、资料管理等工作。

十是负责完成市委和委员会交办的其他事项。

平凉市审计局工作职责

平凉市审计局是市政府管理全市审计工作的职能部门，受市政府和甘肃省审计厅的双重领导，向市政府和省审计厅负责并报告工作。主要工作职责为：

（一）主管全市审计工作。负责对本市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻落实中央和省、市关于审计工作方面的法律法规、规章和政策，起草本市相关规章草案。拟订审计规范和指南并监督执行。制定并组织实施审计工作规划和年度审计项目计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告、审计查出问题整改情况报告。向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托，向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.市级财政预算执行情况和其他财政收支；市直各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

2.县（市、区）人民政府财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.市属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业及地方金融机构的资产、负债和损益以及国有资本经营预算。

5.市财政投资和以市财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；全市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

6.有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；

7.其他法律法规规定应由审计局进行的审计。

（五）按规定对市管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人履行经济责任和自然资源资产管理责任情况进行审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与本市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。

（八）指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务。组织县（市、区）级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）级审计机关违反法律法规作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。

（十）承办市委、市政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、机构设置

1、内设及归口管理机构

平凉市审计局内设及归口管理机构有市委审计委员会办公室秘书科，市审计局办公室、法规审理科、财政金融审计科、重大政策审计执行科、社会保障审计科、领导干部经济责任审计科、固定资产投资审计科、党政审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、政法审计科、社会审计核查科、审计整改督查科等14个科室。

2、其他事业单位

下属1个非参照公务员法管理事业单位，平凉市电子审计中心。

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

（以上内容详见附表）

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收支总体情况说明

2022年度收支总计均为1184.15万元。与上年度1153.23相比，收支总计各增加30.92万元，增长2.68%，主要原因是政策性增资及购买社会审计服务项目增多相应增加收支。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1122.93万元，其中：财政拨款收入1091.85万元，占97.23%；其他收入31.08万元，占2.77%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1135.29万元，其中：基本支出1135.29万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1091.85万元。与上年1037.05万元相比，各增加54.8万元，增长5.28%。主要原因是政策性增资及购买社会审计服务项目增多相应增加收支。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出合计1091.85万元，占本年支出合计1135.29万元的96.17%。与2021年度1037.05万元相比，财政拨款支出增加54.8万元，增加5.28%，主要原因是政策性增资及购买社会审计服务项目增多相应增加支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出1091.85万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出970.13万元，占88.85%；社会保障与就业支出82.11万元，占7.52%；医疗卫生与计划生育支出39.31万元，占3.6%；住房保障支出0.30万元，占0.03%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共财政拨款基本支出1091.85万元。其中:

人员经费790.38万元，较上年决算数818.41万元减少28.03万元，减少3.42%，主要原因是退休人员增加，工资福利及奖金支出相应减少。主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助其他对个人和家庭的补助。

公用经费301.47万元，较上年决算数218.64万元增加82.83万元，增加37.88%，主要原因是购买审计服务项目增加、聘用公益性岗位人员增加，委托业务费及劳务费支出相应增加。主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、机关运行经费情况说明

2022年本部门机关运行经费支出301.47万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。机关运行经费较上年决算数218.64万元增加82.83万元，增加37.88%，主要原因是购买审计服务项目增加、聘用公益性岗位人员增加及购买办公设备等，委托业务费、劳务费及办公设备购置费支出相应增加。

本年度会议费支出5.22万元，较上年决算数1.68万元增加3.54万元，增长2.1倍，主要原因是平凉市耕地保护审计办公场地租赁费支出增加。  

本年度培训费支出2.6万元，较上年决算数2.07万元增加0.53万元，增加25.6%，主要原因是开展“金审”三期培训、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接扶贫项目资产审计调查等审计项目培训增多，培训费支出相应增加。

八、政府采购支出情况的说明

2022年本部门政府采购支出合计19.31万元，其中：政府采购货物支出19.31万元，主要用于办公设备购置。

九、国有资产占用情况的说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

十、政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算收支决算情况说明

本部门2022年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十二、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出全年预算数为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数0.15万元减少0.15万元，下降100%，主要原因是严格落实中央八项规定和厉行节约过紧日子要求，严控“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出具体情况说明

1.因公出国（境）费预算为0万元，支出决算为0万元。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元。

其中：公务车购置费预算为0万元，支出决算为0万元。

公务车运行维护费预算为0万元，支出决算为0万元。

3.公务接待费预算为0万元，支出决算为0万元，较上年决算数0.15万元减少0.15万元，下降100%，主要原因是严格落实中央八项规定和厉行节约过紧日子要求，严控公务接待费支出。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2022年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待0批次，0人。

第四部分  预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目9个，共涉及资金161万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对购买社会审计专项经费、审计事业费、领导干部经济责任审计专项经费、金审工程运行维护费、法律咨询顾问费5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出161万元。从评价情况来看，项目资金使用符合相关财务管理制度和资金用途，有效保障年度审计项目如期高质量完成，金审工程系统的正常运行，促进了审计工作的有序开展。

（二）绩效自评结果

2022年度平凉市审计局对购买社会审计专项经费、审计事业费、领导干部经济责任审计专项经费、金审工程运行维护费、法律咨询顾问费5个项目和整体支出进行了自评。

1.审计事业费

项目全年预算数为20万元，执行数20万元，完成预算的100%。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。

项目绩效目标完成情况：全年完成审计项目21项，提交审计报告23篇，审计资金总额463.96亿元，查出违资金201.51万元，管理不规范资金9.37亿元，促进增收节支200.22万元，提出审计意见建议51条，审计的“经济体检”职能作用得到充分发挥。下一步改进措施：做好支出绩效目标执行控制，确保按期完成年度绩效目标，提高财政资金预算执行率。项目绩效自评情况：通过自评，该项目达到预期绩效目标，自评结果为优。

2.购买社会审计专项经费

项目全年预算数为120万元，执行数120万元，完成预算的100%。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。

项目绩效目标完成情况：2022年通过购买社会审计服务，组织实施了平凉技术职业学院室外配套管网工程图书馆建设等审计项目、市中心城区液化气天然气供气工程投资建设专项核查项目、平凉市涉企改革清产核资和平凉粮油购销储备公司及所属企业资产、负债及所有者权益审计等项目。购买社会审计服务有效缓解了政府投资审计力量不足的矛盾，促进规范了政府投资行为，推动提高了财政资金使用效益。通过平凉技术职业学院工程结算审计审减工程造价，有效节约了财政资金；通过国有企业资产负债及所有者权益审计，真实地反映了企业资产状况、债券债务形成及经营情况，为市委、市政府决策提供了依据；通过对中心城区液化天然气工程投资建设专项检查和中心城区热点联产集中供热涉及企业运营情况专项审计，准确反映了企业资产保值增值、债务资金使用效益及风险情况，客观分析了收支盈亏原因和可持续经营能力情况，为推动企业改革发展和经济战略性调整奠定了一定基础。下一步改进措施：细化计划管理、项目管理、结果评价各环节的工作，强化预算约束和绩效管理，全面提升绩效管理水平。项目绩效自评情况：通过自评，该项目达到预期绩效目标，自评结果为优。

3.领导干部经济责任审计专项经费

项目全年预算数为10万元，执行数10万元，完成预算的100%。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。

项目绩效目标完成情况：全年完成市管领导干部任期经济责任审计23项，提交审计结果报告39篇，查出重大政策落实、行业规划制定执行、重大经济决策事项、财务风险防范等方面的问题，促进了领导干部依法依规履职尽责、担当作为，促进重大经济事项科学审慎决策、防范经济风险。支付办公费、印刷费、差旅费等10万元。下一步改进措施：健全完善各项规章制度，切实加强预算执行管理和项目绩效管理，提高财政资金使用效益。项目绩效自评情况：通过自评，该项目达到预期绩效目标，自评结果为优秀。

4.金审工程运行维护费

项目全年预算数为10万元，执行数10万元，完成预算的100%。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。

项目绩效目标完成情况：与甘肃红杉信息工程咨询有限公司签订了系统管理服务及维护协议，全年共进行系统维护5次，支付线路租赁、系统维护、人员培训等费用10万元。下一步改进措施：将全面绩效理念贯彻审计工作全过程，加强项目预算执行监督和管理，最大限度发挥资金使用效益。项目绩效自评情况：通过自评，该项目达到预期绩效目标，自评结果为优。

5.法律咨询顾问费

项目全年预算数为1万元，执行数0万元，预算未执行。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分85分。

项目绩效目标完成情况：因疫情原因，该项目预算未执行。发现的主要问题和原因：受疫情影响，未开展法律顾问培训，单位内部进行了依法审计培训和审计质量提升培训，进一步增强了审计人员法律意识和法治素养，强化了法治思维。下一步改进措施：加强项目预算执行管理和绩效考核管理，按照计划和目标要求，切实将绩效管理工作落到实处。项目绩效自评情况：通过自评，该项目基本达到预期绩效目标，自评结果为良。

第五部分  名词解释

一般公共预算财政拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。

事业收入：事业收入是指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

一般公共服务：指平凉市审计局用于保障机构正常运行、开展财政管理活动的支出。

社会保障和就业：指指平凉市审计局用于离退休人员的经费。

住房保障支出：指按照国家政策规定用于住房改革方面的支出。

住房公积金：指按照国家统一规定，依据市上确定的比例为在职职工缴存的长期住房储金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。